상속세 이렇게 줄일 수 있다! – 합법적인 상속세 절세 전략 총정리

📝 "막연히 두려운 상속세, 미리 준비하면 다릅니다"

최근 통계에 따르면, 2023년 기준 상속세 신고 금액은 총 18.1조 원으로 사상 최고치를 기록했습니다.(출처: 국세청 2024년 2월 보도자료) 이는 자산을 많이 가진 사람들만의 문제가 아니라, 부동산 가격 상승과 중소기업 승계 등의 현실이 맞물려 생긴 현상입니다.

💬 그렇다면 합법적으로 상속세를 줄이기 위해 지금 당장 무엇을 준비해야 할까요?
지금부터 그 구체적인 방법들을 전문가의 시선으로 풀어드립니다.

📘 1. 상속세 기본 개념과 세율 구조 이해하기

상속세란, 피상속인의 사망으로 인해 재산을 물려받은 사람이 납부해야 하는 세금입니다. 대한민국의 상속세는 누진세 구조로, 상속금액이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.

✅ 상속세 세율표 (2024년 기준)

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	0
1억 ~ 5억	20%	1,000만 원
5억 ~ 10억	30%	6,000만 원
10억 ~ 30억	40%	1억 6,000만 원
30억 초과	50%	4억 6,000만 원

상속재산에서 공제 가능한 항목(일괄공제, 배우자 공제, 금융재산 상속공제 등)을 잘 활용하는 것이 기본 절세 전략입니다.

💰증여를 활용한 상속세 절세 방법

상속세는 갑작스러운 사망으로 인해 예고 없이 부과되기 쉽습니다. 이를 방지하기 위한 전략이 생전증여입니다.

👉 증여의 핵심 포인트

10년 단위 비과세 한도:
직계존비속에게는 **5,000만 원 (미성년자: 2,000만 원)**까지 증여세 없이 가능
분산 증여 전략: 배우자, 자녀, 손주 등에게 나누어 증여하면 누진세 효과를 줄일 수 있음

※ 출처: 국세청 「상속세 및 증여세법 해설 2024」

🏭가업승계 시, '가업상속공제'를 활용한 절세 전략

중소기업 또는 가업을 운영 중이라면, 가업상속공제 제도를 적극적으로 활용해야 합니다.
이 제도는 최대 500억 원까지 상속재산에서 공제해주는 제도로, 상속세 부담을 획기적으로 줄일 수 있습니다.

[조건 요약]

피상속인이 10년 이상 가업 영위
상속인이 10년 이상 지속 경영
중소·중견기업에 해당

📊 2023년 기준 가업상속공제 활용 건수는 97건, 총 공제금액은 약 4,981억 원

⚠️ 사전증여 시 유의해야 할 함정

증여가 무조건 유리한 것은 아닙니다. 다음과 같은 사항에 주의하세요.

사전증여 재산은 10년 내 상속재산으로 합산됨
부동산 증여 시 취득세, 양도세 등 추가 세금 발생 가능
명의신탁 문제 발생 시 세무조사 리스크 있음

➡ 반드시 전문가의 상담과 시뮬레이션을 통해 진행해야 합니다.

🧩절세 전략 사례: 두 가족의 상속세 차이

항목	사전 준비 없음	사전 증여 + 가업상속공제 활용
총 상속재산	30억 원	30억 원
공제 항목	배우자 공제 5억	배우자 공제 + 가업공제 15억
과세표준	25억	10억
상속세율	40%	30%
납부 세액	7억 원	2억 원